作為企業(yè)內(nèi)部的“體檢醫(yī)生”，內(nèi)部審計是監(jiān)督和控制企業(yè)運(yùn)營的核心手段，更是提升企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的重要一環(huán)。物資公司始終圍繞“如臂使指、如影隨形、如雷貫耳”的要求，通過央企內(nèi)部審計的監(jiān)督與服務(wù)視角，從“國之大者”的高度來認(rèn)識和把握內(nèi)審工作。該公司連續(xù)三年（2022至2024年）審計工作質(zhì)量與審計項(xiàng)目質(zhì)量被集團(tuán)公司評為“優(yōu)秀”，排名保持前三。
“自2022年以來，物資公司內(nèi)部審計工作緊緊把握‘構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系’總體要求，圍繞各項(xiàng)中心工作部署，圓滿完成各項(xiàng)審計任務(wù)。物資公司踐行‘服務(wù)一線’理念服務(wù)基層，既發(fā)現(xiàn)問題又幫助解決問題，實(shí)現(xiàn)立足當(dāng)下看清長遠(yuǎn)。”該公司審計部副主任郭亞坤說。
堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)?強(qiáng)化“如臂使指”統(tǒng)攬力
物資公司黨委圍繞中心工作，服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展，多次召開黨委審計委員會會議、審計整改專題會議等會議，從戰(zhàn)略高度統(tǒng)籌審計資源、部署審計任務(wù)、把控審計方向，切實(shí)將黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿于審計工作全過程、各環(huán)節(jié)，為審計工作注入強(qiáng)大政治動能。
物資公司所屬單位均已建立審計委員會或?qū)徲嫻ぷ黝I(lǐng)導(dǎo)小組，形成“橫向到邊、縱向到底”的審計工作網(wǎng)絡(luò)。通過明確職責(zé)分工、完善協(xié)同機(jī)制、強(qiáng)化信息共享，該公司實(shí)現(xiàn)審計工作在企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的上下貫通、步調(diào)一致，構(gòu)建起“一盤棋”的審計監(jiān)督格局。
面對國家審計揭示的問題，物資公司迅速響應(yīng)、立行立改，以“釘釘子精神”推動整改工作全面落實(shí)。該公司黨委統(tǒng)籌部署、高位推動，所屬單位聞令而動、協(xié)同發(fā)力，嚴(yán)格按照整改時限要求，逐項(xiàng)銷號、動態(tài)清零，同步開展責(zé)任追究工作，確保整改任務(wù)“不懸空”、責(zé)任落實(shí)“不漏項(xiàng)”。同時，該公司全面開展深化國家審計“舉一反三”和整改“回頭看”工作，實(shí)現(xiàn)審計整改閉環(huán)管理。
聚焦主責(zé)主業(yè)?提升“如影隨形”監(jiān)督力
物資公司積極響應(yīng)并認(rèn)真落實(shí)審計署、國資委和集團(tuán)公司關(guān)于內(nèi)部審計的各項(xiàng)部署要求，將審計工作全覆蓋，消除監(jiān)督盲區(qū)與死角，構(gòu)建起“全覆蓋、穿透式、立體化”的審計監(jiān)督模式，推動審計工作實(shí)現(xiàn)從“有形覆蓋”至“有效覆蓋”的跨越式發(fā)展，致力于全面提升審計工作的質(zhì)效和監(jiān)督力。
該公司緊密圍繞集團(tuán)公司戰(zhàn)略導(dǎo)向與自身重大經(jīng)濟(jì)方針政策，將實(shí)現(xiàn)“五個領(lǐng)先”目標(biāo)、推動“3122梯隊(duì)”建設(shè)作為審計監(jiān)督的核心使命，以高站位謀劃、高標(biāo)準(zhǔn)推進(jìn)、高質(zhì)量落實(shí)審計工作，為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)筑牢堅實(shí)屏障。該公司堅持經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與專項(xiàng)審計“雙輪驅(qū)動”，構(gòu)建“全覆蓋、穿透式、立體化”的審計監(jiān)督模式，完成對多家所屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，通過“政治畫像+經(jīng)濟(jì)體檢”雙維度評價，客觀反映領(lǐng)導(dǎo)干部履職成效與廉潔風(fēng)險；結(jié)合“三級采購提升年”“兩化一提高”專項(xiàng)行動，對采購管理進(jìn)行“全鏈條”穿透式檢查，以審計監(jiān)督推動采購流程優(yōu)化、管理效能提升。
審計過程中，物資公司堅持問題導(dǎo)向與目標(biāo)導(dǎo)向相統(tǒng)一，既揭示體制機(jī)制、運(yùn)營管理、業(yè)財融合等領(lǐng)域的突出問題，又深入剖析問題根源，提出針對性、可操作性的審計建議。該公司嚴(yán)格執(zhí)行問題線索移交機(jī)制，推動審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等監(jiān)督力量的協(xié)同聯(lián)動，通過審計監(jiān)督的“治已病、防未病”作用，有效防范化解重大風(fēng)險，為企業(yè)健康發(fā)展提供強(qiáng)有力的審計保障。
深化改革創(chuàng)新?鑄就“如雷貫耳”威懾力
物資公司審計工作牢固樹立改革創(chuàng)新意識，持續(xù)推進(jìn)審計領(lǐng)域改革創(chuàng)新，切實(shí)提高新時代審計監(jiān)督水平，通過系統(tǒng)性規(guī)劃與精準(zhǔn)化實(shí)施，構(gòu)建起“多維聯(lián)動、立體防控”的審計監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。在物資配送、長協(xié)超市、采購代理、監(jiān)理監(jiān)檢、后勤服務(wù)等九大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，該公司實(shí)現(xiàn)全覆蓋監(jiān)督，審計效能實(shí)現(xiàn)跨越式提升，在“體系、模式、方法”三維度創(chuàng)新構(gòu)建審計新局面。
在體系創(chuàng)新方面，該公司審計部實(shí)施“3+8+4”戰(zhàn)略組合拳，即3個對標(biāo)、8個聚焦、4個強(qiáng)審工程，推動審計工作從“被動響應(yīng)”向“主動賦能”轉(zhuǎn)型。
在模式創(chuàng)新方面，該公司開創(chuàng)審計工作“八個首次”里程碑——首次召開物資公司年度審計工作會；首次開發(fā)并上線審計整改信息化系統(tǒng)；首次實(shí)現(xiàn)整改案例被推薦到中央審委會辦公室和審計署；首次公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)現(xiàn)場反饋審計意見；首次實(shí)現(xiàn)審計向紀(jì)委移交線索；首次實(shí)現(xiàn)基層企業(yè)突破“零”追責(zé)；首次編制《審計案例手冊》；首次編制物資公司《審計項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化操作手冊》。
在方法創(chuàng)新方面，該公司審計部“三創(chuàng)新”并舉彰顯審計方法特色活力，創(chuàng)新落實(shí)“研究型審計”，組織開展審前培訓(xùn)；創(chuàng)新建立以“三個一”為指導(dǎo)原則、“五步法”為核心的“三全”“四有”“五提升”審計整改體系；創(chuàng)新追責(zé)方式，從同理心角度規(guī)劃，關(guān)注追責(zé)過程及員工心理，平衡嚴(yán)格追責(zé)與人文關(guān)懷，提升追責(zé)效果與效率，改善被追責(zé)人員思想意識，融合員工與領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系。
為提升審計工作的權(quán)威性和整改的嚴(yán)肅性，物資公司開拓性創(chuàng)新審計報告反饋機(jī)制，由公司領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊(duì)深入基層單位，現(xiàn)場反饋審計結(jié)果，增強(qiáng)審計意見的權(quán)威性和公信力，通過面對面溝通、點(diǎn)對點(diǎn)指導(dǎo)，有效推動審計整改工作的落地見效，實(shí)現(xiàn)審計監(jiān)督與整改落實(shí)的“無縫對接”。
提升專業(yè)素養(yǎng)?打造“特種部隊(duì)”戰(zhàn)斗力
?內(nèi)審工作不僅督促審計問題整改，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行及其他經(jīng)濟(jì)行為，還推動企業(yè)貫徹落實(shí)國家重大政策措施，維護(hù)國有資產(chǎn)安全。
為打造高素質(zhì)審計隊(duì)伍，提升審計人員專業(yè)素養(yǎng)和政治敏銳性，物資公司審計部精心謀劃、多措并舉，多次開展內(nèi)部培訓(xùn)與學(xué)習(xí)活動，并建立審計追責(zé)人才庫，共納入79 人，涵蓋9個專業(yè)領(lǐng)域，為審計追責(zé)工作提供堅實(shí)的人才支撐。同時，該公司注重以審代培，強(qiáng)化“實(shí)戰(zhàn)化”能力錘煉，通過審計業(yè)務(wù)為所屬單位培養(yǎng)出各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專家型人才。該公司秉持“請進(jìn)來、走出去”的理念，積極營造自主學(xué)習(xí)與交流的良好氛圍，鼓勵成員利用業(yè)余時間深入鉆研審計專業(yè)知識，通過定期組織內(nèi)部交流研討會、閱讀專業(yè)書籍、研究經(jīng)典案例等方式，不斷充實(shí)自我，共同進(jìn)步，以專業(yè)的視角和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，全面審視企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動，為企業(yè)把好經(jīng)濟(jì)安全關(guān)。
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